Что такое мораторные проценты в банкротстве, и как их рассчитать

С вступлением в процедуру банкротства жизнь должника становится проще: еще до признания его банкротом и списания долгов на сумму имеющейся у него задолженности перестают начисляться проценты и штрафные санкции, предусмотренные договором кредитования. Однако законодатель защищает не только должника, но и кредиторов, поэтому на сумму долга происходит начисление мораторных процентов при банкротстве. О том, что это за проценты, как их рассчитать, и почему их начисление позволяет соблюсти баланс между интересами должника и кредиторов, рассказывают эксперты компании «Иджис».

Содержание:

1. Мораторные проценты в банкротстве физических лиц
2. Для чего вводится мораторный процент в законе о банкротстве
3. Особенности мораторных процентов
4. Расчет мораторных процентов в банкротстве
5. За какой период начисляются проценты

Мораторные проценты в банкротстве физических лиц

Если суд признает заявление о признании должника банкротом обоснованным, он введет первую процедуру банкротства — реструктуризацию долга. При этом на сумму долга, которую заемщик не погасил, перестанут начисляться проценты, штрафы и неустойки — вводится так называемый мораторий на расчеты заемщика с кредиторами (п. 1 ст. 213.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

При этом кредиторы, долги перед которыми не погашены, утрачивают право на получение тех денег, которые причитаются им в соответствии с законом и с договором. Если бы должник не банкротился, и проценты за использование заемных денег, и штрафы за несвоевременный их возврат, он был заплатил кредитору в полном объеме. Именно поэтому законодатель предусмотрел возможность начисления на сумму долга мораторных процентов.

Мораторные проценты в деле о банкротстве — это проценты, начисляемые на сумму требований кредиторов, после начала действия моратория на начисление основных процентов и штрафов. Мораторные проценты в банкротстве гражданина начисляются в соответствии с п. 2 ст. 213.19 ФЗ № 127.

Для чего вводится мораторный процент в законе о банкротстве

Применение законом о банкротстве мораторных процентов обусловлено необходимостью решения следующих задач:

Особенности мораторных процентов

Проценты, начисляемые во время действия моратория, имеют свои особенности: о них важно знать должнику, вступающему в процедуру банкротства:

Если среди кредиторов есть залоговый кредитор, проценты включаются в состав его требований и имеют преимущество перед требованиями прочих кредиторов при их погашении.

Расчет мораторных процентов в банкротстве

Должнику нужно знать, как высчитываются мораторные проценты — это позволит ему самостоятельно определить, сколько придется заплатить кредиторам за то, что вовремя рассчитаться с ними не получилось.

На практике мораторные проценты в банкротстве физических лиц рассчитывает финансовый управляющий. Сумма начислений не подлежит согласованию — ни с судом, ни с кредиторами. Рассчитываются мораторные проценты в банкротстве по формуле (абз. 2 п. 2 ст. 213.19 ФЗ № 127):

Для валютных займов размер процентов рассчитывается по курсу ЦБ РФ, установленному на момент введения процедуры реструктуризации долга. При этом для расчетов используется ставка, установленная положениями договора — при условии, что она не превышает действующую ставку рефинансирования.

Финансовый управляющий и конкурсный кредитор могут заключить дополнительное соглашение, согласно положениям которого проценты могут быть начислены в меньшем размере и на меньший срок. А вот увеличить размер начислений или продолжительность периода, в течение которого они начисляются, нельзя — это будет считаться нарушением прав должника.

За какой период начисляются проценты

В ходе банкротства важно правильно определить период, за который будут начисляться проценты.

Период, за который начисляются мораторные проценты в банкротстве юридических лиц законодателем определен четко — он начинается в момент введения судом процедуры наблюдения.

В отношении физических лиц установлена другая точка отсчета начала начисления мораторных процентов в банкротстве — статья закона 213.19 (абз. 6 п. 2) указывает на то, что период начисления начинается с даты введения этапа реструктуризации долга и заканчивается после вынесения определения о:

Еще начисление процентов прекращается в случае полного расчета должника с кредитором в ходе исполнения плана реструктуризации долга.

При этом на практике с точной датой начала периода начисления процентов возникали сложности. Дело в том, что мораторий на начисление процентов и штрафов по кредитным договорам наступает сразу же после введения процедуры реструктуризации долга (абз. 4 п. 2 ст. 213.11 ФЗ № 127). При этом указание на возможность начисления мораторных процентов связано с последствиями, наступающими в результате утверждения плана реструктуризации долга (п. 2 ст. 213.19).

Очевидно, что между датой начала этапа реструктуризации и моментом утверждения плана реструктуризации проходит определенное время — иногда этот промежуток может составлять несколько месяцев. Возникает вопрос — на какой период начисляются эти проценты в подобной ситуации?

Ответ на него содержится в Определении ВС РФ от 14.02.2019 № 304-ЭС17-2162. Суд указал на то, что неначисление процентов в указанный период стало бы нарушением прав кредитора — значит, начислять их нужно с момента введения процедуры реструктуризации долгов.

Пройти процедуру банкротства самостоятельно очень сложно — законодательство о банкротстве содержит слишком много нюансов, которые могут сработать против должника. Если вы задумались о том, чтобы списать долги с помощью арбитражного суда, воспользуйтесь помощью квалифицированного юриста.